Conceito
A finalidade da tarefa é informar as operações geradoras de contribuição e créditos.
Neste registro devem ser informados as demais operações que não esteja contida nos documentos, porém devem ser informadas as operações representativas das demais receitas auferidas, com incidência ou não das contribuições sociais, bem como das demais aquisições, despesas, custos e encargos com direito à apuração de créditos das contribuições sociais, que devam constar na escrituração do período.
Os dados informados servirão para preenchimento do registro F100 da SGT1520 - EFD - Escrituração Fiscal Digital - Contribuições, conforme orientações do Guia Prático EFD-Contribuições.
Campos
- Data da operação.
- Operação - Indicador do tipo da operação.
- Entidade, se houver - Previamente cadastrada em CGS2001 - Entidades.
- Item, se houver - Previamente cadastrado em CGS5001 - Itens.
- Moldura {PIS}
* CST de Pis - Previamente cadastrado em CAS4512 - CST Pis.
* Base de cálculo
* Alíquota
* Valor do PIS
- Moldura {COFINS}
* CST de Cofins - Previamente cadastrado em CAS4513 - CST Cofins.
* Base de cálculo
* Alíquota
* Valor da Cofins
- Códigos de BC do crédito de Pis/Cofins - Previamente informada em CAS4530 - Código de BC do crédito de Pis/Cofins.
- Indicador da Origem do Crédito.
- Conta Contábil analítica debitada/creditada - Previamente cadastrada em CGS1001 - Contas Contábeis.
- Departamento relacionado à operação - Previamente cadastrado em CGS0161 - Departamentos.
- Descrição complementar da operação ou do item, objeto de escrituração.