Contabilização do Resultado

Ultima Revisão: 15/06/2020

                                                                                  Conceito

A finalidade da tarefa é efetuar os lançamentos do resultado do exercício em contas próprias. 


Por contabilizar o resultado entende-se que é a transferência dos saldos das contas de despesas e receitas para a conta ARE.


O período do exercício inicia na data do último fechamento (parâmetro EB-DataUltExerc) até a data do próximo encerramento (parâmetro EB-DataProxExerc) determinado processo SGC5001 - Determinar Exercício a Encerrar.


Este processo compreende a transferência de todos os saldos das contas contábeis Classificadas como "2-Resultado" na tarefa CGS1001 - Contas Contábeis, para a conta de ARE - Apuração do Resultado do Exercício informada pelo usuário no parâmetro EB-CtaARE e finalmente transfere-se o saldo da conta ARE para uma conta do passivo informada pelo usuário no parâmetro geral EB-CtaResultado.


As contas de resultado terão seus saldos zerados na data de encerramento, porém os saldos de todas essas contas, serão mantidos no sistema para emissão de relatórios e usado na SGT0101 - ECD - Escrita Contábil Digital para preenchimento dos registros I355 e J150.



                                                                                  Campos

Para a geração dos lançamentos de transferência:

Data dos Lançamentos - Será a data contida no parâmetro EB-DataProxExerc.


- Valor do Resultado do Exercício -  Refere-se a soma das contas de resultados e analíticas correspondente ao mês/ano igual ou imediatamente anterior a data contida no parâmetro EB-DataProxExerc, exceto a conta contida no parâmetro EB-CtaARE.


- Moldura {Contas para contabilização da DRE} - São cadastradas em parâmetro: 

* Conta ARE - Conta para apuração do Resultado - ARE: conteúdo do parâmetro EB-CtaARE.

* Conta PL - Conta para transferência do resultado ao Patrimônio Líquido: conteúdo do parâmetro EB-CtaResultado.


- Moldura {Históricos para contabilização da DRE} - Serão sugestionados na tela, podendo ser alterados:

Histórico ARE- Transferência dos saldos para a conta ARE: 'Valor que se transfere para apuração do resultado'

Histórico Lucro - Contabilização do lucro no Patrimônio Líquido: 'Lucro auferido no período'.

Histórico Prejuízo - Contabilização do prejuízo no Patrimônio Líquido: 'Prejuízo auferido no período'.


- Moldura {Documento} Documento rastreador do lançamento contábil. Existindo o documento na CGS0150 - Central de Documentos, poderá ser vinculado ao lançamento por digitação ou selecionando-o pela CGS0152 - Pesquisa de Documentos na Central ao clique do botão  legendado em verde Documento encontrado na central, não existindo, será legendado em vermelho Documento não encontrado na central e após digitar e salvar dos dados que o identifica, será incluído na central e automaticamente vinculado ao lançamento. Existindo um documento vinculado ao lançamento, o mesmo poderá ser visualizado na central ao clique do botão  se o usuário logado tiver acesso a tarefa.


- Moldura {Campos livres} - Fixados em CAS4702 - Especificações e indicado no parâmetro EB-EspecCpoLivre.



Nota

Serão considerados para a transferência as contas que estiverem com Classificação "2-Resultado" na tarefa CGS1001 - Contas Contabéis, com exceção da conta contida no parâmetro EB-CtaARE.


Parâmetros:

* EB-DataProxExerc - Essa data será atualizada automaticamente pelo SGC no processo que determina o exercício a encerrar (SGC5001), portanto, não deve ter seu conteúdo modificado pelo usuário.


* EB-CtaARE - Informar neste parâmetro a conta para Apuração do Resultado do Exercício – ARE, requerida no processo e contabilização da DRE. A conta ARE poderá ser uma conta de Patrimônio Líquido ou de Resultado, pois ao longo do processo de contabilização da DRE, terá seu saldo zerado ao transferir para uma conta de Lucro ou Prejuízo, conta esta indicada no parâmetro 'EB-CtaResultado'. Será zerado os saldos das contas de resultado, ao transferi-los para a conta ARE. As contas de resultado são aquelas classificadas como 2 (Resultado).


* EB-CtaResultado - Conta passiva para transferência do resultado apurado na conta ARE pela execução do processo de contabilização da DRE.